滁州公司注册之 部分财务公司记账制度

现金管理

 

　　1.收银员的现金应按月对账单进行每日检查，每天检查一次并进行帐户对帐。会计师应参加不定期检查，并在月底不少于两次检查，并出具“现金检查表”;

 

　　2.超过存货限额(2000元)的现金应及时存入银行;

 

　　3.要携带现金或支票往返银行，您需要乘坐公司的汽车或出租车;

 

　　4，收银员安全，禁止存放任何私有财产，避免公共和私人混淆，不要建立私有的“私有国库”，所获得的货币资金必须及时录入，不得在账外，严格禁止收款没有记录;不得挪用现金，不得向财政部收款，不得使用现金，不保留表外公共资金，不得未经授权的部门或人员处理资金或直接与资金联系;

 

　　检查管理

 

　　1.应建立支票购买登记册，并应建立支票收据登记册。新购入的支票应由出纳员按照支票号的顺序进行登记。

 

　　2.支票号码，支票用途，面额，内部代理人，收款人，收信人的电话号码和其他有关信息，应在支票收据登记册中登记，以签名和确认支票;

 

　　3.收银员负责在收到支票后及时跟进正式收据;

 

　　期刊管理

 

　　1.出纳员应在每日收付款后立即登记现金和银行存款日记帐(手动帐户或电子帐户);

 

　　(二)审计后，根据盖有“现金/银行收据”和“现金/银行付款凭证”的现金/银行收据凭证和现金/银行付款凭证，每天依次登记;

 

　　3，会计内容必须与会计凭证一致，每个帐目应清楚记录会计凭证的日期，编号，摘要，金额和相应的科目;经济业务摘要应该能够清楚地表达业务内容。

 

　　(四)在分支机构一一记录，收据或付款凭证可以合并登记，差额在抵销收支后不予登记;

 

　　五，各项业务登记完毕后，应记账余额，并记录每日总收支